Новости "Налогового клуба" ВО ОПОРА РОССИИ
По информации Росфинмониторинга, с начала 2017 г. банки заблокировали 460 тыс. операций клиентов на общую сумму 180 млрд руб.
Напомним, что Методическими рекомендациями от 21.07.2017 № 18-МР Центральный банк России установил минимальный размер налогов от оборота по счету, при котором компаниям заблокируют расчетные счета.
По данной методичке минимум по налогам должен составлять — 0,9% от оборота Так, если размер налогов и взносов составляет менее 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска.
Также в зону риска с возможной блокировкой операций по счету, по мнению ЦБ, попадают следующие признаки:
- со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
- платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;
- проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
- остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
- основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании;
- происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
- со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
- денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.
Дата публикации: 05.11.2017 г.