Новости "Налогового клуба" ВО ОПОРА РОССИИ

• Главная >
• Новости >
• Новости "Налогового клуба" ВО ОПОРА РОССИИ

По информации Росфинмониторинга, с начала 2017 г. банки заблокировали 460 тыс. операций клиентов на общую сумму 180 млрд руб.

Напомним, что Методическими рекомендациями от 21.07.2017 № 18-МР Центральный банк России установил минимальный размер налогов от оборота по счету, при котором компаниям заблокируют расчетные счета.

По данной методичке минимум по налогам должен составлять — 0,9% от оборота Так, если размер налогов и взносов составляет менее 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска.

Также в зону риска с возможной блокировкой операций по счету, по мнению ЦБ, попадают следующие признаки:

- со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;

- платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;

- проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;

- остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;

- основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании;

- происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;

- со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);

- денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

Свежие новости: